Aunque no lo estés, puede que te salga a devolver y te interese…

¡RECUERDA que el borrador que manda la Agencia Tributaria no es siempre correcto!!

Es muy frecuente que falten deducciones que Hacienda no tiene contempladas y que no se incluyen por defecto. Plazo de presentación: del 6 de abril al 30 de junio.

Llámanos y te ayudamos

¿Cuáles son las deducciones de IRPF para el Coche eléctrico y obras de mejora de eficiencia en viviendas?

Por la compra de un vehículo eléctrico te podrás reducir hasta un 15% sobre una base máxima de 20.000€. Es decir, es una reducción máxima de 3.000€.

Si mejoras tu vivienda y consigues mejorar su eficiencia energética:

• Deducción del 20% por obras de mejora que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración.
• Deducción del 40% por obras de mejora que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable.
• Deducción del 60% por obras de rehabilitación energética de edificios.

Autónomos en módulos.

El sistema de módulos está en regresión para Hacienda. Toda normativa que sale de la Agencia Tributaria en los últimos años va encaminada a reducir actividades o rebajar reducción.

Para esta Renta 2024, la reducción del rendimiento neto será del 5%, frente al 10% que era en la renta del año pasado. El futuro de la tributación por módulos está cada vez más limitado.

Cómo es la Declaración de la Renta de los autónomos

¿Qué autónomos están obligados a realizar la Renta?

Todos. Si has sido autónomo, aunque fuera sólo un día, y aunque no hayas tenido ingresos, estarás obligado a realizar la Renta. Aunque el resultado sea cero. Si no, te arriesgas a una importante sanción.

¿Cambian los gastos de difícil justificación para Autónomos?

Efectivamente cambian. Y además para mejor. Tienen que celebrar todos los autónomos que estos los gastos de difícil justificación, se incrementa del 5% al 7% sobre el rendimiento neto. Son sólo dos puntos, pero es una mejora clara. Esperemos que compense un poco, por todos esos tickets que es muy difícil obtener la factura para su deducción.

¿Qué son los planes de pensiones de empleo simplificados, (PPE) para Autónomos?

Son una forma de ahorro que se ha desarrollado en la Ley 12/2022 para impulsar los planes de pensiones entre trabajadores autónomos. Antes solo lo podían hacer empresas, y ahora lo pueden hacer asociaciones de trabajadores autónomos, cooperativas, colegios profesionales, etc.

Deducción de los Planes de pensiones de empleo simplificados para Autónomos

Los planes de pensiones para autónomos es una nueva deducción para fomentar el ahorro. Al autónomo, le permite deducirse hasta 1.500€ de base como a cualquier trabajador, pero además se puede deducir otros 4.250€ si contrata un “plan de pensiones simplificado”, es decir, la deducción máxima podría ser de 5.750€ al año.

¿Cuánto se puede reducir en Renta un autónomo por un plan de pensiones de empleo simplificados?

Puede aportar hasta un máximo de 5.750 euros anuales, y reducir en la Renta su IRPF hasta la cantidad que sea menor entre esos 5.750 euros y el 30% de sus rendimientos netos de actividades económicas, bajando su base liquidable sujeta a impuesto. Es decir, si tu rendimiento neto es inferior a ese importe, el límite máximo será menor a esos 5.750€.

El límite máximo no es en exceso motivante, pero al menos, que creen la normativa, parece que da pie a que lo puedan mejorar en años siguientes.

Novedades en IRPF para la Declaración de la Renta 2024 de los autónomos

1. Obligación de hacer la renta independiente si has tenido ingresos o no.
2. Se incrementa la reducción de los gastos de difícil justificación. Pasa del 5% al 7%. Es una buena noticia. Aunque tiene un límite de 2.000€ al año máximo de deducción.
3. Se amplía el máximo de la deducción en planes de pensiones. Podrás contratar, aunque no tengas empleados. Su máxima deducción es de 5.750€
4. Los gastos de suministros de los autónomos que trabajan desde casa se mantienen en el mismo porcentaje, pero ahora se permite deducir la parte proporcional del IVA de esos gastos.

¿Cómo declaro las criptomonedas que gestionen plataformas en el extranjero?

El modelo 721. Creado de forma expresa para declarar tus movimientos con criptomonedas. Tienes que presentarlo si tu saldo es mayor de 50.000€ y el plazo para presentarlo es hasta el 31 de marzo de 2024.

¿Es buena estrategia no hacer la Renta para que Hacienda no me solicite el pago?

No al contrario, es malísima idea. Hacienda tendrá tus datos. Si no los declaras voluntariamente, el robot de Hacienda te lo solicitará. Pero ya con recargo. El robot se equivoca poco.

¿Hay que declarar las ventas de Wallapop y Vinted a Hacienda?

Hacienda pone un límite de 30 operaciones o si se ingresa más de 2.000€ para tener que declararlo en Renta. Si lo superas tendrás que hacerlo. Tributará por los tramos del “ahorro”, mínimo del 19% y máximo del 28% según la ganancia obtenida en el año.

¿Si invierto en una Sociedad Limitada o startup tengo derecho a una deducción en la Renta 2023?

La deducción general, a nivel estatal, que aplicaba hasta la nueva ley de startups era del 30% sobre una base máxima de 60.000€. Pero la nueva ley de startups lo ha incrementado hasta el 50% y también hasta una base de 100.000€.

Para aplicarlo, hay muchas limitaciones y requisitos a cumplir, que se debe estudiar de forma particular.

También hay que tener en cuenta las deducciones a nivel autonómico, por ejemplo, si resides en Madrid, puedes aplicarte una deducción en el IRPF por las cantidades invertidas en acciones o participaciones de empresas de nueva o de reciente creación de hasta el 40% con un límite anual de 9.279€.